ИИС
ИИС - обычный брокерский счёт, к которому государство добавляет налоговые льготы, а взамен требует держать деньги внутри длительный срок. С 2024 года открывают ИИС третьего типа (ИИС-3), и он объединяет обе прежние льготы: вычет на внесённые средства (возврат уплаченного НДФЛ) и освобождение от налога на инвестиционный доход при закрытии счёта по правилам. Минимальный срок владения для ИИС-3 задан законом и постепенно увеличивается для счетов, открытых в более поздние годы, - актуальные сроки и лимиты сверяйте на сайте ФНС или у брокера.
Как читать
- Вычет на взнос - это возврат вашего же НДФЛ. Он работает только если вы этот налог платили: без официального дохода возвращать нечего. Сумма взноса, с которой считается вычет, ограничена.
- Вычет на доход освобождает от НДФЛ прибыль по счёту в пределах установленного лимита - выгоден тем, кто рассчитывает на крупный результат за длинный срок.
- Одновременно можно иметь несколько ИИС-3 (в отличие от прежних правил), но общие лимиты вычетов от этого не удваиваются.
Практический смысл: ИИС - это надбавка к доходности за счёт налога, а не отдельный инструмент. Что покупать внутри, вы решаете сами; льгота не улучшает плохой портфель.
Подводные камни
Срок - настоящее ограничение. Досрочное закрытие лишает льгот, а полученные вычеты придётся вернуть с пенями. Не кладите на ИИС подушку безопасности и деньги, которые понадобятся в ближайшие годы.
Льгота считается по правилам, а не по ожиданиям. Порядок применения вычетов, лимиты и перечень допустимых активов меняются законом; ориентируйтесь на официальные источники, а не на пересказ в чатах.
Не является инвестиционной рекомендацией. Материал носит образовательный характер; налоговые последствия зависят от вашей ситуации.